Ein höheres Bruttogehalt ist nicht immer der beste Weg zu mehr Netto im Portemonnaie. Oft lohnt sich ein geldwerter Vorteil für Arbeitnehmer und Arbeitgeber deutlich mehr. Doch was genau fällt darunter? Von der klassischen Dienstwagenregelung bis hin zu modernen Benefits wie dem E-Bike-Leasing oder steuerfreien Sachbezügen – die Möglichkeiten sind vielfältig.
In diesem Artikel finden Sie die wichtigsten Beispiele für geldwerte Vorteile, verstehen die steuerlichen Grenzen (wie die 50-Euro-Freigrenze) und können mit unserem integrierten Rechner sofort ermitteln, was Sie ein Firmenwagen tatsächlich kostet.
Was ist ein geldwerter Vorteil?
Ein geldwerter Vorteil (oft auch Sachbezug genannt) ist jede Form von Vergütung, die ein Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer nicht in Geld, sondern in Form von Sachleistungen oder Dienstleistungen gewährt. Diese Vorteile sind grundsätzlich steuer- und sozialversicherungspflichtig, da sie das Einkommen des Arbeitnehmers erhöhen.
Es gibt jedoch wichtige Freibeträge und Freigrenzen, die diese Extras besonders attraktiv machen. Werden diese Grenzen eingehalten, kommt der Vorteil „brutto für netto“ beim Mitarbeiter an.
Top 10 Beispiele für geldwerte Vorteile
Hier sind die häufigsten Formen, wie Unternehmen ihren Mitarbeitern steuerlich optimierte Extras zukommen lassen:
1. Der Firmenwagen (Dienstwagen)
Der Klassiker unter den Benefits. Darf der Arbeitnehmer den Firmenwagen auch privat nutzen, entsteht ein geldwerter Vorteil. Dieser muss versteuert werden – meist über die pauschale 1-Prozent-Regelung oder per Fahrtenbuch.
2. Jobrad / E-Bike Leasing
Ähnlich wie beim Auto, aber oft günstiger. Überlässt der Arbeitgeber dem Mitarbeiter ein Fahrrad (auch zur privaten Nutzung), muss dies seit 2020 oft nur noch mit 0,25 % des Bruttolistenpreises versteuert werden. Dies macht hochwertige E-Bikes für Arbeitnehmer sehr erschwinglich.
3. Sachbezugsfreigrenze (50 Euro)
Bis zu einer Grenze von 50 Euro pro Monat (seit 2022, davor 44 Euro) bleiben Sachbezüge komplett steuer- und abgabenfrei. Beliebte Beispiele hierfür sind:
- Tankgutscheine
- Gutscheinkarten für den Einzelhandel (z.B. Amazon, lokale City-Gutscheine)
- Fitnessstudio-Mitgliedschaften
Wichtig: Es muss sich um eine Sachleistung handeln. Bargeld ist immer steuerpflichtig. Wird die Grenze auch nur um einen Cent überschritten, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig.
4. Rabattfreibetrag für Personal
Wenn Mitarbeiter Waren oder Dienstleistungen des eigenen Unternehmens günstiger erhalten (z.B. ein Autohersteller verkauft Autos an Mitarbeiter), greift der Rabattfreibetrag. Bis zu 1.080 Euro pro Jahr sind steuerfrei.
5. Essenszuschüsse und Verpflegung
Arbeitgeber können das Mittagessen bezuschussen. Beliebt sind digitale Essensmarken oder Kantinenessen. Der amtliche Sachbezugswert für ein Mittagessen (2026: 4,13 €) kann pauschal versteuert werden, Zuzahlungen des Arbeitgebers darüber hinaus sind oft bis zu gewissen Grenzen steuerfrei.
6. Gesundheitsförderung
Bis zu 600 Euro pro Jahr und Mitarbeiter können steuerfrei für Maßnahmen zur Gesundheitsförderung investiert werden. Dazu zählen zertifizierte Yoga-Kurse, Rückenschule oder Stressbewältigungskurse, nicht aber der reine Mitgliedsbeitrag im Sportverein.
7. Kindergartenzuschuss
Zuschüsse des Arbeitgebers zur Unterbringung und Betreuung von nicht schulpflichtigen Kindern in Kindergärten oder Tagesstätten sind in unbegrenzter Höhe steuer- und sozialversicherungsfrei, sofern sie zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gezahlt werden.
8. Betriebsveranstaltungen
Weihnachtsfeiern oder Sommerfeste sind bis zu einem Freibetrag von 110 Euro pro Teilnehmer (inkl. Begleitung) steuerfrei. Dies gilt für bis zu zwei Veranstaltungen pro Jahr.
9. Smartphone und Laptop
Überlässt der Arbeitgeber betriebliche Geräte (Handy, Laptop, Tablet) auch zur privaten Nutzung, ist dieser geldwerte Vorteil komplett steuerfrei (§ 3 Nr. 45 EStG). Das Gerät bleibt dabei Eigentum der Firma.
10. Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen
Blumen zum Geburtstag, ein Buch zur Hochzeit oder Wein zum Jubiläum: Solche Geschenke sind bis zu einer Freigrenze von 60 Euro brutto pro Anlass steuerfrei.
Rechner: Geldwerten Vorteil für Firmenwagen berechnen
Nutzen Sie diesen Rechner, um schnell zu ermitteln, welcher Betrag monatlich zu Ihrem Bruttogehalt hinzugerechnet wird, wenn Sie einen klassischen Verbrenner-Firmenwagen nutzen (1%-Regelung).
Zusammenfassung der Steuergrenzen
Damit Sie den Überblick behalten, welche Vorteile steuerfrei bleiben und wo der Fiskus zugreift, haben wir die wichtigsten Grenzen visualisiert:
Für detaillierte rechtliche Informationen empfiehlt sich ein Blick auf die offiziellen Seiten des Bundesfinanzministeriums oder in das Einkommensteuergesetz (EStG) bei Gesetze im Internet.
Fazit
Geldwerte Vorteile sind ein mächtiges Instrument zur Gehaltsoptimierung. Während der Firmenwagen oft eine hohe Steuerlast mit sich bringt, sind kleinere Benefits wie der 50-Euro-Sachbezug oder das E-Bike-Leasing oft echte Schnäppchen für Arbeitnehmer. Prüfen Sie gemeinsam mit Ihrem Arbeitgeber, welche Bausteine für Ihre Situation am sinnvollsten sind.
